연말정산 소득공제, 세액공제 자세히 알아보자!

매년 하는 연말정산이지만
할 때마다 헷갈리고 어려운 게
사실인거 같아요.

지난 시간에는 과세표준에 대해서
알아보았고 이번에는 소득공제,
세액공제에 대해서 알아보려고 해요!

내가 낼 세금의 기준을 알려주는 건
과세표준!

하지만 현명한 직장인이라면
소득공제, 세액공제 항목을
잘 챙겨서 오히려 세금을
돌려받기도 합니다.

그렇다면 소득공제, 세액공제
말은 많이 들어봤지만
차이점에 대해서는 잘
모르실 수 있습니다.

직장인이라면 꼭 알아야 할!
소득공제, 세액공제에 대해서
알려드립니다.

 

소득공제

세금을 부과하기 위해 기준이 되는 것
과세대상소득인 총 급여액에서
(소득공제되는)일정액을 공제하는 것을
이야기합니다.


한 마디로 내가 내야 할 세금을
알고 싶다면 과세표준을 알아야 하고
과세표준을 구하기 위해선
총 급여액에서 비과세 항목,
소득공제 항목을 제외한 금액이
과세표준이 됩니다.

오늘은 소득공제 항목과 세액공제
항목에 대해서 알아보려고 합니다.

연말정산에서 내가 낼 세금을
알기 위해선 과세표준을 알아야 합니다.
그렇다면 과세표준은 어떻게 나오는지
알면 더 좋겠죠?

연말정산 과세표준구간 완벽하게 이해하기!

다시 본론으로 들어가겠습니다!

소득공제 항목과 충족요건을
정리된 표로 한번 보여드리고
대표적인 소득공제 항목만
아래에 정리해 보았습니다.

 

소득공제

- 기본공제 : 근로자 본인 연간 소득금액
100만원 이하인 배우자 및 부양가족
(근로소득이 있다면 연간 500만원 이하)

- 연금보험료공제 : 공적연금 (국민연금, 공적연금, 군인연금 등) 근로자 본인 부담액 : 전액공제

- 주택마련저축공제 : 청약저축, 주택청약저축에 납입한 금액의 40% 공제

- 신용카드 사용금액 : 신용카드, 직불카드, 선불카드, 현금영수증 사용액의 합계액 중
총 급여액의 25%를 초과하는 금액의 15%~80%
를 소득공제

- 주택임차차입금 원리금 상환액 40% 공제 : 주택마련저축과 합하여 연 400만원 한도

소득공제의 종합한도 : 연 2500만원 한도!


내가 신경 쓴다면 받을 수 있는
소득공제 항목들이 많다는 걸
아시겠죠?



이제 세액공제도 알아볼까요?

 

세액공제

과세표준을 토대로 세율을 계산해 나온
산출세액에서 (세액공제되는)일정액을
공제하고 실제로 내가 내야 할 최종 세액


쉽게 이야기해서 내가 최종적으로
내야 할 세금을 구하는 방법입니다.

순서가 복잡하고 어렵게 느껴지시겠지만
여러 번 보다 보면 이해하실 겁니다.

세액공제 항목과 조건에 대해서도
알아볼까요?

아래 표에서 대표적인 세액공제 항목만
정리해 보았습니다.

 

세액공제

- 자녀세액공제 : 출산.입양 첫째30만원,
둘째 50만원, 셋째이상 70만원
자녀 및 손자녀 1명 15만원, 2명 30만원
3명이상 ( 30+ 2명 초과 1명당 30만원)

-교육비 세액공제 : 세액공제율 15%

- 기부금 : 고향사랑 기부금 10만원까지
100% 세액공제, 연 500만원 한도 15%공제

- 연금계좌세액공제 : 퇴직연금, 연금저축 납입액
12% 세액공제 (총급여액 5500만원이하 15%공제)
공제한도 연 600만원, 퇴직연금(IRP계좌)포함
900만원까지 (연금저축+퇴직연금)

- 월세액 세액공제 : 총 급여액 7000만원 이하
무주택 세대주 연 750만원 한도
총 급여액 기준에 따라서 15%.17%공제



이렇게 소득공제. 세액공제에 대해서
알아보았는데요.

연말정산! 알면 쉽지만 모르면
어려운 것 같습니다.

더 자세히 알고 싶다면
아래 국세청사이트에서
자세하게 확인이 가능합니다.

국세청

모두 기분 좋은 연말정산이
되었으면 합니다.
❤️